深圳市拜特科技股份有限公司

　　據(jù)博思數(shù)據(jù)研究中心統(tǒng)計分析，哈藥集團在全國醫(yī)藥行業(yè)綜合競爭力排名第一，規(guī)模實力躋身世界制藥50強行列，連續(xù)5年蟬聯(lián)中國制藥工業(yè)企業(yè)百強冠軍。近幾年來隨著哈藥集中結算中心的建立和運營，整個集團競爭實力更是不斷增強。2011年3月，哈藥集團的資金管理案例被評為“最佳資金管理案例”（金司庫獎）。

　　2009年以來，哈藥集團下屬兩家上市公司均在利潤總額不斷攀升的同時，實現(xiàn)了財務費用大幅降低，在2010年財務費用已為負值。下圖為哈藥股份（600664）近四年來的季度財務費用變動走勢圖：（數(shù)據(jù)來源于哈藥股份定期財務報告）

　　哈藥集團有限公司是國有控股的中外合資企業(yè)，擁有2家上市公司（哈藥股份與三精制藥）和27家全資、控股及參股二級子公司。哈藥集團融醫(yī)藥制造、貿易、科研于一體，主營業(yè)務涵蓋抗生素、化學藥物制劑、非處方藥品及保健食品、中藥、生物工程藥品、動物疫苗及獸藥、醫(yī)藥流通七大產業(yè)領域，共生產抗生素原料藥及粉針、中成藥、中藥粉針、綜合制劑等7大系列、20多種劑型、1000多個品種。哈藥集團所屬生產企業(yè)已全部通過GMP認證，主要流通企業(yè)已通過GSP認證，哈藥總廠、三精制藥等部分集團所屬企業(yè)通過了ISO9001、ISO14001、OHSAS18001國際管理體系認證。哈藥集團在全國30余個主要城市區(qū)建立了130多個銷售辦事處，并擁有200余家零售連鎖藥房，形成覆蓋廣、功能強的營銷網絡。

　　高增長高收益的醫(yī)藥行業(yè)急需與之匹配的資金管理水平

　　醫(yī)藥行業(yè)是我國國民經濟的重要組成部分，它是傳統(tǒng)產業(yè)和現(xiàn)代產業(yè)相結合的，一、二、三線產業(yè)為一體的產業(yè)。醫(yī)藥行業(yè)是一個高增長、高收益的行業(yè)，但我國本土企業(yè)經營效率的整體水平偏低，尤其是資金管理水平比較落后，具體主要表現(xiàn)在：

　　一、應收賬款占用資金較多，回款票據(jù)量大。醫(yī)藥生產企業(yè)的銷售對象主要面向醫(yī)院，賒銷情況比較嚴重，醫(yī)藥產成品、應收賬款通常占到企業(yè)流動資金的40%左右，使得行業(yè)整體資金流動率較低，負債偏高。而回款中票據(jù)量又較大，管理困難，進一步降低了資金周轉速度。

　　二、融資渠道單一，資金使用成本較高。醫(yī)藥企業(yè)具有高投入、高收益、高風險、高技術密集的特征。企業(yè)在新藥研制、原材料采購、技術開發(fā)、設備更新和市場開拓等諸多環(huán)節(jié)都需要大量流動資金，而我國醫(yī)藥企業(yè)的資金來源除了股本金外，主要依靠銀行貸款，融資成本較高，在很大程度上限制了企業(yè)的發(fā)展。如何拓寬融資渠道，降低財務成本，是解除醫(yī)藥企業(yè)發(fā)展瓶頸的關鍵。

　　三、資金比較分散，資金利用率較低。醫(yī)藥企業(yè)銷售網絡遍布全國，且具有跨地區(qū)經營、成員機構差異性大、財務管理體系復雜等特征，資金管理不夠集中，資金分散使得管理效率和資金使用率的較低。另外，醫(yī)藥集團大都同時具有制藥企業(yè)和銷售企業(yè)等處于產業(yè)鏈不同位置的企業(yè)，內部交易較多，企業(yè)間資金互相拖欠，形成三角債務，也導致了整個集團資金使用效率不高。

　　四、信息化管理程度較低，難以及時掌握資金狀況。醫(yī)藥業(yè)務發(fā)生頻繁，且種類繁多，資金頭寸信息不清晰、不及時。因此，如何及時、快速、準確、全面的得到信息并對其進行有效的決策分析處理也是醫(yī)藥企業(yè)財務管控的關注重點。

　　拜特科技助力哈藥集團構建高效的資金管理體系

　　在哈藥資金項目啟動后，拜特科技對哈藥集團的資金業(yè)務進行了詳細的需求調研，包括管理目標、財務管控、財務組織架構、流動資金結構、融資結構、資金流狀況等方面。項目組對需求調研結果進行了詳細分析，最終為哈藥集團規(guī)劃了一整套資金管理方案，包括組織架構、業(yè)務模式、系統(tǒng)建設、銀企合作等。

　　在管理組織架構上，采用多級管理模式，兩個上市公司分別設置二級結算中心，既保證了集團對上市公司的實時監(jiān)控，又保證了證監(jiān)會對上市公司的獨立要求。在此資金管理體系中，拜特科技協(xié)助哈藥建立起一套以賬戶管理為核心、預算控制結算、授信控制信貸（一個核心、兩手控制）的資金管理平臺。結合合作銀行所提供的票據(jù)管理服務，還建立一個高效的中心票據(jù)池。這都為哈藥集團實現(xiàn)更高的企業(yè)目標和社會目標提供了必要條件。結算中心的軟硬件設備集中部署在集團中心機房，并進行VPN遠程發(fā)布。

　　在賬戶管理模式上，哈藥集團采用收、支兩條線管理模式，對收入戶和支出戶均實行日終零余額管理。成員單位只能在合作銀行中開立銀行賬戶，并嚴格控制賬戶數(shù)量。各級結算中心對下屬成員單位賬戶的收入戶和支出戶進行零余額管理；而對于在縣城的一些下屬單位由于沒有指定銀行的網點，仍可保留原有的資金支付模式，只做查詢和監(jiān)控。

　　哈藥集團結算中心遵循資金有償使用原則，通過利率杠桿，提高成員單位資金使用流通效率。對于歸集到結算中心總賬戶的資金，結算中心向存款企業(yè)支付存款利息。對于使用內部調劑資金的企業(yè)，結算中心計收占用利息。對于賬戶有透支余額的企業(yè)，結算中心收取透支利息。所有的計息工作通過拜特資金管理平臺自動完成，并生成相應的記賬憑證。

　　哈藥集團采用多級資金預算（計劃），按年、月、天進行編報，每日進行資金計劃下?lián)埽�并在對成員企業(yè)的結算進行月預算控制。收付款信息自動或半自動地寫入預算執(zhí)行表，真實地反映成員單位的預算執(zhí)行情況，為單位的績效評價提供依據(jù)。

　　另外，哈藥集團還對應收和應付承兌匯票做到了全程電子化管理，集團可對票據(jù)業(yè)務信息進行全程監(jiān)控。

　　多方共贏，資金管控見成效

　　哈藥集團資金管理體系歷經3個月建立完成，2009年8月正式上線運行，資金的整體管控收效甚好。

　　一、拜特資金管理系統(tǒng)上線成員企業(yè)將近100家，基本上將哈藥集團所有下屬企業(yè)都納入了資金運營網絡系統(tǒng)。各結算中心在資金運營網絡系統(tǒng)中靈活調度銀行賬戶資金，動態(tài)查詢銀行賬戶狀況，實時監(jiān)控和歸集下屬單位資金動向，規(guī)范和提升了本單位的資金運營管理水平，有效強化內部管理，提高資金使用效率，降低了資金使用成本。

　　二、通過資金集中統(tǒng)一管理，提高了集團對下屬企業(yè)的管控能力和管理效率。2010年初新上線的短信平臺更是為集團和各企業(yè)領導提供了及時的銀行賬戶頭寸信息，使得哈藥集團的資金運作能力進一步提高。同時也有力地提升了哈藥集團在各商業(yè)銀行的信譽。

　　三、拜特科技在項目實施中結合哈藥的業(yè)務流程和需求，制定了詳細完善的資金管理制度，為哈藥集團資金管理體系的不斷完善和資金管理水平的不斷提高提供了重要保障。

　　四、通過資金集中管控，哈藥集團的資金調度能力、資金使用效率和資金周轉率得到了很大的提高，提高了集團的盈利能力和償債能力，公司核心競爭力也隨著有了非常大的提升。

　　五、通過資金管理系統(tǒng)，哈藥集團各結算中心與合作銀行強強聯(lián)合，建立了哈藥集團的票據(jù)池，將整個集團的票據(jù)全部納入系統(tǒng)中管理監(jiān)控，解決了哈藥集團票據(jù)量大、處理費時費力的難題。

　　六、哈藥集團可以隨時通過拜特科技資金管理系統(tǒng)中提供的報表匯總功能查看各結算中心的資金狀況，包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款等銀行存款、承兌匯票等。各級領導可以方便查看任一時點的資金頭寸、票據(jù)頭寸。

　　多方共贏，資金管控見成效

　　哈藥集團資金管理體系歷經3個月建立完成，2009年8月正式上線運行，資金的整體管控收效甚好。

　　一、拜特資金管理系統(tǒng)上線成員企業(yè)將近100家，基本上將哈藥集團所有下屬企業(yè)都納入了資金運營網絡系統(tǒng)。各結算中心在資金運營網絡系統(tǒng)中靈活調度銀行賬戶資金，動態(tài)查詢銀行賬戶狀況，實時監(jiān)控和歸集下屬單位資金動向，規(guī)范和提升了本單位的資金運營管理水平，有效強化內部管理，提高資金使用效率，降低了資金使用成本。

　　二、通過資金集中統(tǒng)一管理，提高了集團對下屬企業(yè)的管控能力和管理效率。2010年初新上線的短信平臺更是為集團和各企業(yè)領導提供了及時的銀行賬戶頭寸信息，使得哈藥集團的資金運作能力進一步提高。同時也有力地提升了哈藥集團在各商業(yè)銀行的信譽。

　　三、拜特科技在項目實施中結合哈藥的業(yè)務流程和需求，制定了詳細完善的資金管理制度，為哈藥集團資金管理體系的不斷完善和資金管理水平的不斷提高提供了重要保障。

　　四、通過資金集中管控，哈藥集團的資金調度能力、資金使用效率和資金周轉率得到了很大的提高，提高了集團的盈利能力和償債能力，公司核心競爭力也隨著有了非常大的提升。

　　五、通過資金管理系統(tǒng)，哈藥集團各結算中心與合作銀行強強聯(lián)合，建立了哈藥集團的票據(jù)池，將整個集團的票據(jù)全部納入系統(tǒng)中管理監(jiān)控，解決了哈藥集團票據(jù)量大、處理費時費力的難題。

　　六、哈藥集團可以隨時通過拜特科技資金管理系統(tǒng)中提供的報表匯總功能查看各結算中心的資金狀況，包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款等銀行存款、承兌匯票等。各級領導可以方便查看任一時點的資金頭寸、票據(jù)頭寸。