北京時間4月12日，美國證監會SEC周四就畢馬威內幕交易案起訴了當事人Bryan Shaw和畢馬威合伙人Scott London，SEC的起訴書詳細披露了此次內幕交易案的細節。

 

　　Scott London現年50歲，CPA，自1984年起就職于畢馬威，此前是畢馬威Pacific Southwest事務所的合伙人，是康寶萊、Skechers的主審計師；Bryan Shaw現年52歲，此前是珠寶商。兩人2005年在鄉村俱樂部人士并很快成為好友。2010-2012年，London利用其在畢馬威的職務之便，將畢馬威五個審計客戶（康寶萊、Skechers、Deckers Outdoor Corp、RSC Holdings, Inc、Pacific Capital Bancorp）的非公開信息（如未公布的季報信息、并購信息）透露給Shaw，Shaw利用這些信息進行股票或者期權操作。

 

　　在此期間，Shaw共獲利120萬美元，并給了London至少5萬美元現金，此外Shaw還給了London一塊名貴的勞力士手表以及其他珠寶、餐券、娛樂門票等。

　　SEC的起訴書里詳細列舉了幾十起Shaw和London進行非法內部交易的案例，比如：Deckers公司在2010年10月28日公布Q3季報前，London投入非公開信息給Shaw，Shaw買了25份Deckers的call期權，季報公布后Deckers正股上漲7.6%。

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　　康寶萊2011年5月2日公布2011年Q1季報前，London于4月1日-4月30日給Shaw打了10多個電話，而Shaw在4月27日-5月2日間買入了305份康寶萊的call期權，在康寶萊業績公布后該公司股票大漲13.26%。

　　利用提前獲取康寶萊、Skechers、Deckers這三家公司的季報信息，Shaw進行了十多筆交易，獲利71.4萬美元。

 

　　2011年12月15日，United Rentals, Inc.宣布18美元每股總額19億美元收購RSC Holdings（畢馬威的審計客戶），London在12月14日打電話給Shaw透露了此消息，Shaw在12月14日和15日這兩天提前買入了2.7萬股RSC Holdings股票，收購消息公布后，RSC Holdings大漲58%，Shaw獲利19.1萬美元。

　　同樣，2012年3月9日UnionBanCal Corporation以15億美元收購Pacific Capital(畢馬威的客戶)，Londo和Shaw重施故技，Shaw在消息公布前買入了1.22萬股Pacific Capital股票和120份Call期權，消息公布后Pacific Capital飆漲57%，Shaw獲利36.5萬美元。

　　（i美股Ricky編譯）

　　SEC起訴書全文

　　本文提到的股票：$Skechers（SKX）$,$康寶萊（HLF）$